Ett internationellt kriminellt nätverk har angripit det svenska skattesystemet och orsakat skattebetalarna skada för hundratals miljoner kronor i felaktigt utbetald moms. Nu har åklagare vid Ekobrottsmyndigheten i Stockholm väckt åtal mot tolv personer inom ett tiotal bolag för delaktighet i den största ”momskarusellen” hittills. Ärendet rör storskalig påstådd handel med varor som i själva verket inte har existerat.
Åtalet rör misstänkta grova skattebrott, grova penningtvättsbrott i miljardklassen samt grova bokföringsbrott. Den misstänkta brottsligheten som omfattas av åtalet har huvudsakligen begåtts under åren 2019 – 2020.
Brottsupplägg
Brottsupplägget har bestått i att de åtalade personerna i en handelskedja påstått sig importera varor, framförallt mobiltelefoner, från andra EU-länder. Varor har sedan bytt ägare vid ett par tillfällen i Sverige för att slutligen exporteras från Sverige. Allt har skett inom loppet av enstaka dagar. Affärerna har utgjort vad det internationella nätverket benämnt som så kallad ”ghost trading” – en fiktiv handel med varor som överhuvudtaget inte har existerat.
– Genom att undersöka ett antal olika indikatorer har vi kunnat fastställa att varorna inte existerat mer än på papper, säger Peter Helsing i ett pressmeddelande. Han är kammaråklagare och förundersökningsledaren vid Ekobrottsmyndigheten i Stockholm.
Momsregler
I brottsupplägget har momsreglerna vid handel mellan EU länder utnyttjats. Importören har importerat varorna utan momskonsekvenser. Importören har sedan lagt på utgående moms vid försäljning inom Sverige men har undvikit att betala in momsen genom osanna fakturor som reducerat bort den utgående moms som skulle betalas in till staten. Exportören har slutligen sålt varorna till annat EU-land utan moms och begärt tillbaka den ingående moms som exportören har betalat.
– Genom upplägget har man under ungefär ett års tid gjort fiktiva försäljningar av mobiltelefoner för cirka en miljard kronor varvid momsen uppgått till cirka 200 miljoner kronor. De svenska bolag som medverkat i brottsupplägget har fått ta del av kakan, men merparten av brottsvinsten har gått till att berika det kriminella nätverket utomlands, säger Peter Helsing.
– Det är mig veterligen första gången som det i Sverige åtalas för en hel momskarusell med alla de svenska aktörerna i rättssalen. Därutöver har vi genom internationell rättslig hjälp från våra europeiska kollegor lyckats frihetsberöva och åtala en brittisk medborgare som tillhör det internationella nätverket, säger Peter Helsing.
Den brittiska medborgaren överlämnades till Sverige från Rumänien i september 2022 och har varit häktad sedan dess. Dessutom är en tysk medborgare åtalad. Övriga 10 åtalade är från Sverige,
Utredningen vid Ekobrottsmyndigheten i Stockholm har skett i nära samverkan med bland annat Skattebrottsenheten hos Skatteverket.
En del av de bolag som berörs av åtalet och utredningen är bland annat:
- Mobile Experience Örebro AB,
- Unitek Shipping AB (i konkurs 2021-05-31)
- Transco AB (i konkurs 2021-06-22)
- Alaa Trading AB
- AF Agency i Växjö AB
- AF Agency
- Neufcan Oü (Estland)
- UAB Krydas (Litauen)
- Meridian General Trading
- Clockwise Solutions AB
- Intratel AB
- Epic Edge AB
- Zeeroo
- Chemia Trade s.r.o.
- Evotek Solutions k.f.t.
- House of Technology s.a.s.u
- 1 Red s.a.r.l
- XOS Worldwide SIA (Lettland)
- Ace Options AB
- Yukatel gmbh (Tyskland)
- Jimka Trading
- Synora Logistics Danmark
- Trustcom Financial
- Kollitech AB
- LF Tech 321 AB
- Kruda Telecom AB (i konkurs)
- Mette Trade AB (i konkurs)
- Ghost Trades Magnifix AB
- Ghost Trades ACE
- Magnifix AB (i konkurs 2022-12-02)
- Eropol
- Impoex Trading
- Impoex sp.z.o.o. (Polen)
- Network Financial Holding s.r.o
- Phoenix Trade
- Jolumar Chamoun AB
- NFH
- Base Tech
- House of Technology Sasu
- Interco Investment Group AB
- Iskana Investments AB
12 personer med kopplingar till de flera av de inblandade bolagen är åtalade förr en mängd fall av grovt näringspenningtvättbrott, grovt skattebrott, medhjälp till grovt skattebrott, grovt penningtvättsbrott, grovt bokföringsbrott och grov förskingring. De åtalade är Nad#m Ahm*d Zub@iri, J*ssica M@lmros, Håk@n Törnbr@nd, Alb*rt Fil#povic, Mich*l M*lki, Yass*r Muf#d Al@a, Yaz@n Muf#d Al@a, D@niel D@hlkvist, Ad@m B@rsom, Nurc@n Patr#ck Is#k, Ulf R#ckard Er#ksson, och Er#k H0lm.
Många av de inblandade bolagen har gått i konkurs och några av de i utredningen förekommande bolagen listan kan vara företag där det inte förekommit nåt brottsligt. Andra företag förekommer i andra åtal som är delar av den stora momshärvan.
Åtalet är bara ett av många åtal med koppling till den stora momsbedrägerihärvan.
Den stora momshärvan:
- Den stora momshärvan har lett till 103 års fängelse
- Bolagen som är inblandade i det stora momsbedrägeriet
- Långa fängelsestraff i mål om omfattande momsbedrägerier
- Åtta personer åtalas i omfattande momsbedrägerihärva
- Aros Kapital utreds för inblandning i penningtvätt
- Den stora momshärvan – Halmstadsärendet
- Den stora momshärvan – Ambiencegruppen
- Fem personer åtalas för omfattande momsbedrägerier
- Den stora momshärvan – Hagforsbolagen
- Momshärvan – 14 av de 20 största konkurserna under 2021
- Den stora momshärvan och Hells Angels
- Den stora momshärvan och storbolaget
- Momshärvan och den före detta rånaren
